Vinstskatt på bostadsrätt – hur den beräknas och betalas in

23 okt. 2024

När du säljer en bostadsrätt med vinst måste du betala vinstskatt. För att undvika oväntade kostnader är det viktigt att förstå hur skatten beräknas och vilka regler som gäller. Här går vi igenom de viktigaste frågorna om beräkning och betalning av vinstskatt.

Pernilla Ask Nordström

Deklarationsspecialist

Vad innebär vinstskatt på bostad?

Vinstskatt, även kallad kapitalvinstskatt, är den skatt du betalar när du säljer din bostadsrätt med vinst. Skattesatsen är 22 % av den beskattningsbara vinsten för privatbostäder. För att räkna ut vinsten tar du försäljningspriset och drar av inköpspriset, förbättringsutgifter, samt mäklarkostnader och andra försäljningsutgifter. För bostadsrätter i oäkta bostadsrättsföreningar är skatten något högre, 25 %

Hur beräknas vinstskatten?

Beräkningen av vinstskatten börjar med att du räknar ut själva vinsten. Ta försäljningspriset och dra av kostnaderna för köpet av bostaden, mäklararvoden och eventuella förbättringsåtgärder. För bostadsrätter kan du även dra av kapitaltillskott och reparationsfonder. Det är den beskattningsbara vinsten som du sedan betalar 22 % i skatt på. Om du har uppskov från en tidigare bostadsförsäljning ska detta läggas till i beräkningen.

Formel och uträkning

Försäljningspris - (Inköpspris + Förbättringsutgifter + Försäljningsutgifter + Kapitaltillskott) = Vinsten

Exempel:

Du köpte bostadsrätten för 2 000 000 kronor och det har lagts 100 000 kronor på förbättringar (till exempel renoveringar). Bostadsrätten har nu sålts för 3 000 000 kronor. Du har också betalat 50 000 kronor i mäklarkostnader och haft ett kapitaltillskott till bostadsrättsföreningen på 20 000 kronor.

Vinsten beräknas då så här:

Försäljningspris: 3 000 000 kr
Inköpspris: 2 000 000 kr
Förbättringsutgifter: 100 000 kr
Försäljningsutgifter: 50 000 kr
Kapitaltillskott: 20 000 k

3 000 000 kr - (2 000 000 kr + 100 000 kr + 50 000 kr + 20 000 kr) = 830 000 kr i vinst

Vinstskatten för bostadsrätten är 22 %, vilket beräknas så här:

0.22 x 830 000 kr = 182 600 kr i vinstskatt

När ska skatten betalas?

Vinstskatten betalas året efter försäljningsåret. Dvs om du säljer under 2024 så deklarerar du försäljningen i maj 2025 och betalar skatten i november 2025. Detta innebär att du rapporterar din försäljning i deklarationen, och Skatteverket räknar ut den slutgiltiga skatten. Skatten ska betalas senast den 12 september eller den 12 november samma år. Det går också att ansöka om uppskov för att skjuta upp hela eller delar av betalningen av vinstskatten, om du köper en ny bostad och uppfyller vissa villkor.

Kan man undvika vinstskatt på bostad?

Det finns vissa situationer där du kan skjuta upp betalningen av vinstskatten, exempelvis genom uppskov. Om du säljer din permanentbostad och köper en ersättningsbostad inom en viss tidsram, kan du ansöka om uppskov med att betala hela eller delar av vinstskatten. Då slipper du betala skatten direkt och kan istället skjuta upp den till framtiden. Det är dock viktigt att förstå att uppskovet är tillfälligt och att skatten ska betalas när du säljer den nya bostaden utan att köpa en ny.

Har du fler funderingar kring skatt

Hos oss kan både privatpersoner och företagare få förmögenhetsrådgivning och expertstöd inom skatt, juridik, redovisning och deklaration. Fyll i formuläret nedan, så kontaktar vi dig!