Löneväxling
Löneväxling är en förmån som kan göra stor skillnad för era medarbetare – utan att det behöver leda till en merkostnad för företaget. Genom att erbjuda löneväxling, ger ni medarbetaren möjligheten att på ett enkelt sätt få en högre pension. Detta genom sparande i en upphandlad pensionsplan med konkurrenskraftiga villkor. Ett kostnadseffektivt sätt att bli en mer attraktiv arbetsgivare helt enkelt. Men hur fungerar löneväxling egentligen och när lönar det sig? Vi hjälper dig att reda ut begreppen.
Uppskattad förmån
Opåverkad lönekostnad
Administrativt stöd
Boka ett digitalt möte
Är löneväxling en bra möjlighet för dig?
Vad är löneväxling?
Vi lever allt längre. För att kunna uppnå en bra pensionsnivå som räcker livet ut, blir det privata sparandet avgörande. På senare år har det dock blivit dyrare att pensionsspara privat, efter att avdragsrätten på privat pensionssparande upphörde. Men du som arbetsgivare kan göra skillnad. Du har möjligheten att hjälpa dina medarbetare att nå sina pensionsmål – genom att erbjuda löneväxling.
Löneväxling är en form av pensionssparande där medarbetarna får chansen att växla en del av sin bruttolön till ett pensionssparande. Medarbetaren sparar alltså en summa till pensionen, i stället för att ta ut allt som lön. Det löneväxlade beloppet inkomstbeskattas inte direkt när inbetalningen sker, utan först när pensionen betalas ut.
Löneväxlingen innebär dessutom att ni kan betala in ytterligare cirka 5,8 procent till medarbetarens tjänstepensionsförsäkring – utan att det behöver kosta företaget något extra.
När lönar sig löneväxling?
Löneväxling är förmånligt för alla medarbetare som har en relativt hög lön. För att vara exakt, behöver årsinkomsten överstiga 8,07 inkomstbasbelopp. På Skatteverkets hemsida hittar ni information om vad inkomstbasbeloppet motsvarar i år.
Om medarbetarens lön efter löneväxlingen är lägre än 8,07 inkomstbasbelopp, bör ni inte låta medarbetaren löneväxla. Det skulle nämligen innebära att medarbetaren förlorar inbetalningar till den allmänna pensionen. Dessutom kan det påverka exempelvis föräldrapenning, sjukpenning, inkomstförsäkring och a-kassa negativt.
Vad innebär löneväxling?
Om era medarbetare väljer att avstå en del av sin lön för att löneväxla, betalar ni som arbetsgivare en särskild löneskatt istället för sociala avgifter på det växlade beloppet. Som vi nämnde tidigare är den särskilda löneskatten lägre, vilket gör att ni kan betala in nästan sex procent extra till medarbetarens pension.
Kontakta er rådgivare hos oss på Söderberg & Partners eller fyll i kontaktformuläret nedan så hjälper vi dig att skapa en process och policy för löneväxlingen. Tillsammans med våra rådgivare kan vi ta fram information specifikt för era medarbetare.
Vanliga frågor om löneväxling
Det finns ett tak för hur stora pensionsavsättningar som är avdragsgilla för din arbetsgivare. Din arbetsgivare kan sätta av maximalt 35 procent av din pensionsgrundande lön till en tjänstepensionsförsäkring. Det finns även ett tak på 10 prisbasbelopp per år och medarbetare (588 000 kronor för 2025). För att veta hur mycket du kan löneväxla per år, behöver du därmed beakta din pensionsgrundande inkomst och hur stor inbetalning du erhåller via din ordinarie tjänstepension.
Löneväxlingen gäller endast hos din nuvarande arbetsgivare. Vid ett arbetsgivarbyte upphör löneväxlingen automatiskt, men de belopp som redan har satts in finns kvar i din tjänstepension och fortsätter att förvaltas.
Nej. Medel som löneväxlas är avsedda för pension och är därför låsta fram till tidigast 55 års ålder, eller den ålder som gäller i ditt pensionsavtal. Det är viktigt att inte löneväxla mer än du har utrymme för i din privata ekonomi.
Eftersom löneväxlingen minskar din bruttolön kan det påverka ersättningar som baseras på den sjukpenninggrundande inkomsten (SGI). Har du en hög lön även efter löneväxlingen påverkas du normalt inte, men om din lön hamnar nära gränsvärden kan det innebära en lägre ersättning.
Nej. Löneväxling bygger på en frivillig överenskommelse mellan dig och din arbetsgivare. Om du vill löneväxla behöver ni komma överens om villkoren och dokumentera dem skriftligt.
För den som har en hög inkomst kan löneväxling ofta vara mer skatteeffektivt än ett privat sparande, exempelvis i ett investeringssparkonto eller en kapitalförsäkring. Samtidigt är det viktigt att komma ihåg att pengarna blir bundna till pensionen, vilket gör att ett privat sparande kan ge större flexibilitet.